Zinsen auf dem Festgeld, Dividenden aus Aktien oder Ausschüttungen eines ETF: Sobald Ihr Geld Erträge abwirft, beteiligt sich der Fiskus. Die Bank behält die Steuer meist automatisch ein. Trotzdem wissen viele Anleger nicht genau, wie sich der Abzug zusammensetzt. Was kostet die Kapitalertragsteuer tatsächlich? Wie wirkt die Kirchensteuer darauf und welche Freibeträge senken die Belastung? Dieser Ratgeber erklärt Ihnen verständlich, wie die Kapitalertragsteuer berechnet wird und welche Rolle Soli und Kirchensteuer spielen. Außerdem zeigen wir Ihnen, welche Möglichkeiten Sie haben, Ihre Steuerlast im gesetzlichen Rahmen niedrig zu halten.
Was ist die Kapitalertragsteuer?
Die Kapitalertragsteuer ist die Steuer auf Einkünfte aus Kapitalvermögen. Dazu zählen Zinsen auf Festgeld und Tagesgeld, Dividenden, Ausschüttungen von Fonds und ETFs sowie Kursgewinne beim Verkauf von Aktien oder Fondsanteilen. Im Alltag sprechen viele von der Abgeltungsteuer. Der Name beschreibt das Prinzip: Mit dem Steuerabzug durch Ihre Bank ist die Steuerschuld auf diese Erträge in der Regel abgegolten. Eine Angabe in der Steuererklärung ist dann meist nicht nötig.
Der Steuersatz liegt seit 2009 pauschal bei 25 Prozent. Er gilt unabhängig von Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz und lässt sich deshalb gut kalkulieren. Die Bank als auszahlende Stelle führt den Betrag direkt an das Finanzamt ab. Sie erhalten zum Jahresende eine Steuerbescheinigung, in der alle Abzüge dokumentiert sind. Wer die Begriffe noch einmal nachschlagen möchte, findet sie im Finanzglossar von SJB.
Soli und Kirchensteuer: Die Gesamtbelastung im Überblick
Auf die Kapitalertragsteuer wird der Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent erhoben. Er bezieht sich nicht auf Ihren Ertrag, sondern auf die Steuer selbst. Aus 25 Prozent Steuer werden dadurch 1,375 Prozent Soli und eine Gesamtbelastung von 26,375 Prozent.
Wer Mitglied einer steuererhebenden Religionsgemeinschaft ist, zahlt zusätzlich Kirchensteuer. Sie beträgt 8 Prozent in Bayern und Baden-Württemberg und 9 Prozent in allen übrigen Bundesländern. Auch die Kirchensteuer wird nicht auf den Ertrag berechnet, sondern auf die Kapitalertragsteuer. Da Kirchensteuer als Sonderausgabe abziehbar ist, sinkt bei Kirchenmitgliedern der rechnerische Steuersatz leicht. Ihre Bank berücksichtigt das automatisch. Die folgende Tabelle zeigt die Anteile bezogen auf den steuerpflichtigen Ertrag.
Beispiel: Eine ledige Anlegerin erzielt 3.000 Euro Zinsen und Dividenden und nutzt ihren Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro vollständig. Steuerpflichtig sind 2.000 Euro. Ohne Kirchensteuer fallen 527,50 Euro an (500 Euro Kapitalertragsteuer plus 27,50 Euro Soli). Gehört sie einer Kirche in einem Bundesland mit 9 Prozent an, sind es insgesamt rund 560 Euro. Die Kirchensteuer kostet sie in diesem Fall also gut 32 Euro im Jahr.
Sparerpauschbetrag und Freistellungsauftrag
Der Sparerpauschbetrag ist Ihr jährlicher Freibetrag auf Kapitalerträge. Seit 2023 beträgt er 1.000 Euro für Alleinstehende und 2.000 Euro für zusammen veranlagte Ehepaare und eingetragene Lebenspartnerschaften. Bis zu dieser Höhe zahlen Sie weder Kapitalertragsteuer noch Soli noch Kirchensteuer. Auch jedes Kind hat einen eigenen Sparerpauschbetrag.
Damit die Bank den Freibetrag berücksichtigt, benötigt sie einen Freistellungsauftrag von Ihnen. Ohne ihn behält sie die Steuer vom ersten Euro an ein. Sie können sich den zu viel gezahlten Betrag zwar über die Steuererklärung zurückholen. Einfacher ist es jedoch, den Auftrag rechtzeitig zu erteilen.
- Verteilung: Haben Sie mehrere Banken, können Sie den Freibetrag auf die Institute aufteilen. Die Summe aller Aufträge darf den Sparerpauschbetrag nicht übersteigen.
- Anpassung: Sie können Freistellungsaufträge jederzeit ändern. Sie gelten jeweils für das laufende Kalenderjahr.
- Werbungskosten: Depotgebühren oder Ausgabeaufschläge können Sie bei Kapitalerträgen nicht gesondert absetzen. Der Pauschbetrag deckt diese Kosten pauschal ab.
- Nichtveranlagungsbescheinigung: Liegt Ihr gesamtes Einkommen unter dem Grundfreibetrag, kann das Finanzamt auf Antrag eine Nichtveranlagungsbescheinigung ausstellen. Dann wird gar keine Steuer einbehalten.
Tipp: Prüfen Sie jetzt zum Jahresende Ihre Freistellungsaufträge. Wenn Sie bei einer Bank den Freibetrag kaum nutzen und bei einer anderen überschreiten, lohnt sich eine Umverteilung. Mehr zu den steuerlichen Grundlagen bei Fonds finden Sie in unserem Ratgeber zu ETF Steuern und Abgaben.
Teilfreistellung bei Fonds und ETFs
Bei Investmentfonds und ETFs gilt eine Besonderheit. Weil der Fonds seine Erträge bereits auf Fondsebene versteuert, bleibt ein Teil der Ausschüttungen und Kursgewinne beim Anleger steuerfrei. Diesen Anteil nennt man Teilfreistellung. Wie hoch sie ausfällt, hängt von der Fondsart ab. Entscheidend ist zum Beispiel, dass ein Aktienfonds dauerhaft mindestens 51 Prozent seines Vermögens in Aktien anlegt. Ausführlich erklären wir das im Ratgeber zur Teilfreistellung bei ETFs.
Die Teilfreistellung wirkt auch bei der Kirchensteuer. Weil weniger Ertrag steuerpflichtig ist, sinkt auch der Betrag, auf den Soli und Kirchensteuer berechnet werden.
Vorabpauschale: Steuer auf thesaurierende Fonds
Thesaurierende Fonds schütten keine Erträge aus, sondern legen sie im Fonds wieder an. Damit der Fiskus nicht bis zum Verkauf warten muss, gibt es die Vorabpauschale. Sie ist eine jährliche Mindestbesteuerung. Ihre Höhe richtet sich nach dem Basiszins, den das Bundesfinanzministerium jedes Jahr neu festlegt. Für 2026 beträgt er laut Schreiben des Bundesfinanzministeriums vom 13. Januar 2026 3,20 Prozent nach 2,53 Prozent im Jahr 2025. Davon werden 70 Prozent angesetzt, das sind 2,24 Prozent Ihres Fondswerts zu Jahresbeginn.
Beispiel: Ihr thesaurierender Aktien-ETF hatte am 1. Januar 2026 einen Wert von 10.000 Euro und ist im Jahresverlauf mindestens um 224 Euro gestiegen. Die Vorabpauschale beträgt dann 224 Euro. Nach 30 Prozent Teilfreistellung sind 156,80 Euro steuerpflichtig. Ohne Freibetrag und Kirchensteuer entspricht das einer Steuer von rund 41 Euro.
Die Vorabpauschale für 2026 gilt am 4. Januar 2027 als zugeflossen. Die Bank bucht den Betrag dann von Ihrem Verrechnungskonto ab, sofern kein ausreichender Freistellungsauftrag vorliegt. Sorgen Sie deshalb für genügend Deckung. Verliert der Fonds im Jahr an Wert, fällt keine Vorabpauschale an. Bereits versteuerte Beträge werden beim späteren Verkauf angerechnet. Wie sich thesaurierende und ausschüttende Fonds unterscheiden, lesen Sie im Beitrag thesaurierend oder ausschüttend.
Kirchensteuer auf Kapitalerträge: So funktioniert der Abzug
Seit 2015 behalten Banken die Kirchensteuer auf Kapitalerträge automatisch ein. Dazu fragen sie einmal im Jahr beim Bundeszentralamt für Steuern Ihr Kirchensteuerabzugsmerkmal ab. Diese Regelabfrage findet im Zeitraum vom 1. September bis 31. Oktober statt. Die Bank erfährt dabei nur, ob Sie kirchensteuerpflichtig sind und welcher Satz gilt. Anschließend führt sie den Betrag mit der Kapitalertragsteuer an das Finanzamt ab.
Möchten Sie nicht, dass Ihre Bank diese Information erhält, können Sie dem beim Bundeszentralamt für Steuern widersprechen. Man spricht von einem Sperrvermerk. Wichtig ist: Die Kirchensteuer entfällt dadurch nicht. Das Bundeszentralamt für Steuern meldet den Sperrvermerk Ihrem Finanzamt. Sie sind dann gesetzlich zur Abgabe einer Steuererklärung mit der Anlage KAP verpflichtet und die Kirchensteuer auf Ihre Kapitalerträge wird dort festgesetzt. Der Widerspruch muss rechtzeitig vor der Abfrage eingehen. Ändert sich Ihre Kirchenzugehörigkeit durch Eintritt oder Austritt, berücksichtigt die Bank das erst, sobald sie das neue Merkmal erhalten hat. Kontrollieren Sie deshalb Ihre Steuerbescheinigung.
Hinweis: Die steuerlichen Folgen einer Kirchenmitgliedschaft hängen von Ihrer persönlichen Situation ab. Bei Detailfragen empfehlen wir die Rücksprache mit einem Steuerberater.
Günstigerprüfung, Verlustverrechnung und Steuererklärung
Auch wenn die Steuer abgegolten ist, gibt es Fälle, in denen sich die Steuererklärung lohnt. Wichtig sind vor allem diese Punkte:
- Günstigerprüfung: Liegt Ihr persönlicher Steuersatz unter 25 Prozent, können Sie in der Anlage KAP beantragen, dass das Finanzamt Ihre Kapitalerträge mit dem niedrigeren Satz besteuert. Das betrifft zum Beispiel Studierende oder Rentner mit geringem Einkommen.
- Verlustverrechnung: Jede Bank führt zwei Verlusttöpfe. Der allgemeine Topf nimmt Zinsen und Fondserträge auf. Der Aktienverlusttopf ist nur für Gewinne und Verluste aus Aktienverkäufen gedacht. Verluste werden mit Gewinnen bei derselben Bank automatisch verrechnet. Ob die Trennung des Aktienverlusttopfs verfassungsgemäß ist, prüft derzeit das Bundesverfassungsgericht (Aktenzeichen 2 BvL 3/21) nach einer Vorlage des Bundesfinanzhofs. Bis zu einer Entscheidung gilt die Regelung unverändert.
- Mehrere Banken: Möchten Sie Verluste bei einer Bank mit Gewinnen bei einer anderen verrechnen, benötigen Sie eine Verlustbescheinigung. Diese müssen Sie bis zum 15. Dezember 2026 bei der Bank beantragen. Die Verrechnung erfolgt dann über die Anlage KAP.
- Auslandsdepots: Ausländische Banken führen keine deutsche Kapitalertragsteuer ab. Erträge von dort müssen Sie in der Steuererklärung selbst angeben.
Tipp: Der 15. Dezember ist eine feste Frist ohne Verlängerung. Wer Verluste realisiert hat, sollte den Antrag nicht verpassen. Wie sich Steuern auf Zinsen berechnen, erklären wir im Beitrag zu Festgeld und Steuern.
Was bedeutet das für Ihre Geldanlage?
Die Steuerlast unterscheidet sich je nach Anlageform. Zinsen auf Tagesgeld und Festgeld sind voll steuerpflichtig. Bei Aktienfonds und ETFs mindert die Teilfreistellung die Belastung. Wer sich zwischen Sparformen entscheiden möchte, findet im Ratgeber Tagesgeld oder Festgeld eine Orientierung. Eine Übersicht über sichere Sparangebote bietet unsere Seite zu Zinsen und Sparen.
Beachten Sie außerdem: Jeder Verkauf mit Gewinn löst Steuer aus. Das gilt auch beim Umschichten Ihres Depots. Mehr dazu lesen Sie im Beitrag zum Portfolio-Rebalancing. Wer Dividendenfonds nutzt, erhält regelmäßige Ausschüttungen und damit laufende Steuerabzüge. Das ist keine Empfehlung für oder gegen eine Strategie. Es zeigt nur, dass Steuern ein Teil jeder Anlageentscheidung sind. Mehr Hintergrund finden Sie im Ratgeber zu Dividendenfonds.
Wer in Fonds und ETFs selbst investieren möchte, kann das bei SJB über das Depot für selbstständige Anleger tun. Die Abwicklung erfolgt über die FFB (FIL Fondsbank). Die Steuer ist kein Grund zur Sorge, sondern lässt sich gut einplanen. Auch das ab 2027 geplante Altersvorsorgedepot bringt eigene steuerliche Regeln mit. Mehr dazu im Beitrag zum Altersvorsorgedepot 2027.
Hinweis: Steuerliche Regelungen können sich ändern. Alle Angaben in diesem Beitrag beziehen sich auf den Stand 2026.
Fazit
Die Kapitalertragsteuer beträgt 25 Prozent zuzüglich Soli und gegebenenfalls Kirchensteuer. Insgesamt liegt die Belastung Stand 2026 zwischen 26,375 und 27,995 Prozent. Mit Sparerpauschbetrag und Teilfreistellung lässt sich die Steuer im gesetzlichen Rahmen spürbar senken. Wer seine Freistellungsaufträge pflegt und Fristen wie den 15. Dezember kennt, verschenkt kein Geld an den Fiskus. Bei individuellen Fragen hilft Ihnen das Team von SJB gern weiter.
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FAQ: Häufige Fragen zur Kapitalertragsteuer
Wie hoch ist die Kapitalertragsteuer 2026?
Die Kapitalertragsteuer beträgt pauschal 25 Prozent. Hinzu kommen 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag auf die Steuer und bei Kirchenmitgliedschaft 8 oder 9 Prozent Kirchensteuer. Die Gesamtbelastung liegt damit zwischen 26,375 und 27,995 Prozent.
Wie hoch ist der Sparerpauschbetrag 2026?
Der Sparerpauschbetrag beträgt 1.000 Euro für Alleinstehende und 2.000 Euro für zusammen veranlagte Ehepaare. Damit die Bank ihn berücksichtigt, benötigt sie einen Freistellungsauftrag.
Wer muss Kirchensteuer auf Kapitalerträge zahlen?
Kirchensteuer zahlen Mitglieder einer steuererhebenden Religionsgemeinschaft. Sie beträgt 8 Prozent in Bayern und Baden-Württemberg und 9 Prozent in den übrigen Bundesländern. Die Bank führt sie automatisch mit der Kapitalertragsteuer ab.
Bis wann muss ich eine Verlustbescheinigung beantragen?
Eine Verlustbescheinigung müssen Sie bis zum 15. Dezember eines Jahres bei Ihrer Bank beantragen. Sie ist nötig, wenn Sie Verluste bei einer Bank mit Gewinnen bei einer anderen Bank verrechnen möchten.
